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Como Calcular Retenciones de Ganancias en Argentina — Guia Practica

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Resumen rapido

  • Las retenciones de Ganancias las aplican los agentes de retencion al pagar a proveedores
  • La alicuota depende del tipo de renta y la condicion del proveedor
  • Existe un minimo no imponible por debajo del cual no se retiene
  • Se debe emitir certificado de retencion al proveedor por cada retencion practicada
  • Los agentes de retencion presentan la informacion via SIRE/SICORE ante ARCA

Las retenciones de Ganancias son importes que los agentes de retencion descuentan al momento de pagar a sus proveedores, en concepto de anticipo del Impuesto a las Ganancias del proveedor. El agente de retencion actua como intermediario: retiene una porcion del pago y la ingresa a ARCA en nombre del proveedor. Calcular correctamente la retencion es fundamental para evitar sanciones y diferencias con ARCA.

Paso a paso

  1. 1

    Verificar condicion de agente de retencion

    Confirma que tu empresa esta designada como agente de retencion de Ganancias por ARCA.

  2. 2

    Identificar el tipo de renta

    Determina el tipo de operacion: alquiler, honorarios profesionales, servicios, compraventa de bienes, etc. Cada tipo tiene una alicuota diferente.

  3. 3

    Verificar condicion del proveedor

    Consulta si el proveedor esta inscripto en Ganancias, monotributo o si tiene certificado de no retencion.

  4. 4

    Aplicar minimo no imponible

    Si el monto del pago es inferior al minimo no imponible del regimen, no corresponde retener.

  5. 5

    Calcular el importe a retener

    Aplica la alicuota correspondiente sobre el monto que excede el minimo no imponible.

  6. 6

    Emitir certificado de retencion

    Entrega al proveedor el certificado de retencion con todos los datos exigidos por la normativa.

Preguntas frecuentes

Quienes son agentes de retencion?
Son los sujetos designados por ARCA para retener el impuesto al momento de efectuar pagos. Generalmente son empresas de cierto volumen de operaciones.
Que pasa si no retengo cuando corresponde?
El agente de retencion es solidariamente responsable del impuesto no retenido. ARCA puede reclamar el monto mas intereses y multas.
El proveedor monotributista tiene retencion?
Depende del regimen. Generalmente los monotributistas no estan sujetos a retencion de Ganancias, salvo en regimenes especificos o cuando superan ciertos montos.
Cuonti calcula las retenciones automaticamente?
Si. Al registrar un pago a proveedor, Cuonti calcula la retencion de Ganancias segun la alicuota y el minimo aplicable, y genera el certificado automaticamente.
Como presento las retenciones a ARCA?
Las retenciones se informan mediante el regimen SIRE/SICORE. Cuonti genera el archivo en el formato requerido para presentar ante ARCA.

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Ultima actualizacion: 2026-03-21Fuente: CuontiSeguridadChangelog